Скільки прибуткового податку ви платитимете в Канаді, а також на які податкові пільги та відрахування ви можете претендувати в 2025 році в Канаді? Про головні податкові зміни цього року пише Nerd Wallet.
Нові федеральні податкові дужки
Оскільки інфляція минулого року залишалася високою, федеральний уряд знову скоригував податкові дужки на 2024 рік податковий рік. Кожна із дужок збільшилася порівняно з пороговими значеннями 2023 року.
Нові податкові категорії:
- Дохід до $57 375 оподатковуватиметься за ставкою 15%.
- Доходи від $57 375,01 до $114 750 оподатковуватимуться за ставкою 20,5%.
- Дохід від $114 750,01 до $177 882 оподатковуватиметься за ставкою 26%.
- Доходи від $177 882,01 до $253 414 оподатковуються за ставкою 29%.
- Доходи понад $253 414 оподатковуються за ставкою 33%.
Збільшення базової особистої суми
Базова особиста сума (BPA) – це сума доходу, яку людина в Канаді може отримати без сплати федерального прибуткового податку.
У 2025 році базова особиста сума, з якої ви не сплачуєте федеральний прибутковий податок, становить від $14538 до $16129.
Таким чином, якщо ваш річний дохід дорівнює або менше цієї суми, ви не оподатковуватиметеся.
Внески до Пенсійного плану
Деякі канадські працівники побачать, що з їхньої зарплати віднімається трохи більше через збільшення суми внесків до CPP.
Багаторічна пенсійна реформа розпочалася у 2019 році, коли Пенсійний план Квебеку та CPP почали поетапно запроваджувати розширені пільги, покликані забезпечити велику фінансову підтримку пенсіонерам. Індивідуальні внески та відповідна частина внесків роботодавця збільшувалися у міру реалізації плану.
Починаючи з 2024 року, існує дві додаткові стелі заробітку понад базовий рівень. Стеля заробітку для працівників першого рівня в новому році зросте до $71 300 із $68 500. Стеля заробітку для другого рівня підскочить до $81 200 доларів із $73 200.
Після 2025 року програма буде повністю реалізована, і базовий, перший та другий граничні рівні збільшуватимуться відповідно до зростання заробітної плати.
Податок на приріст капіталу
Тут є певна невизначеність, оскільки законодавство ще прийнято, але запропоновані зміни у податку приріст капіталу дуже суттєві.
Ці зміни вимагають «серйозних роздумів» від людей, які розглядають можливість продажу активів у новому році, оскільки це буде перший повний рік, коли діятиме вища податкова ставка на доходи понад $250 000.
Після набуття чинності зміни застосовуватимуться до будь-якого приросту капіталу, починаючи з 24 червня 2024 року.
Згідно з новими правилами, більша частина приросту капіталу — прибутку, отриманого від продажу активів, — вважатиметься оподатковуваною.
Вищі межі для RRSP
У новому році поріг для зареєстрованих пенсійних накопичень підвищиться до $32 490 із колишніх $31 560, плюс усі внески за попередні роки.
Суму невикористаних внесків можна дізнатися у повідомленні про нарахування внесків за минулий рік, отриманому від Податкового управління Канади, або у вашому онлайн-кабінеті CRA.
Ліміт TFSA
Ліміти внесків на безподаткові ощадні рахунки залишилися незмінними — $7 000.
Сукупний ліміт TFSA тепер становить $95 000 для тих, хто ніколи не робив внесків на TFSA, є резидентом Канади і має 18 років. Майте на увазі, що, як і у випадку з RRSP, ви будете покарані за перевищення внесків.
Страхування за старістю (OAS)
Діапазон виплат пенсії OAS у 2025 році для осіб віком від 65 до 74 років становить від $93454 до $151668 чистого світового доходу.
Для осіб віком 75 років і старших верхній поріг становить $157,490.
Раніше повідомлялось, що Канада переходить на автоматичне подання податкових декларацій: що треба знати.
