Якщо ви живете, працюєте або отримуєте будь-який дохід у Великій Британії — HMRC вже знає про вас набагато більше, ніж ви думаєте.
Експерт з оподаткування та засновник Faros Capital Олександр Грушецький зауважив, що британська податкова служба є однією з найбільш технологічно розвинених у світі. Вона обмінюється даними з банками, маркетплейсами, роботодавцями та десятками інших джерел в автоматичному режимі.
Як HMRC виявляє незадекларовані доходи, чи стежить за вашими соцмережами та маркетплейсами, а також про те, що загрожує за приховування доходів, фахівець пояснив для читачів UA-Platform.
Як HMRC виявляє незадекларовані доходи?
HMRC використовує систему під назвою Connect — це аналітична платформа, яка автоматично збирає та порівнює дані з тисяч різних джерел: банківських рахунків, роботодавців, Land Registry, компаній, соціальних мереж, митниці та міжнародних партнерів. Щороку вона обробляє мільярди записів і виявляє невідповідності між задекларованими доходами та реальним рівнем життя. HMRC називає її “найпотужнішим інструментом збору податків у світі”.
Якщо ваші витрати не відповідають задекларованим доходам — система це помітить.
Якщо ви продаєте товари на eBay, здаєте квартиру на Airbnb або підробляєте через Uber і не задекларували ці доходи — HMRC отримає про це автоматичне повідомлення.
Основні джерела даних: банки та будівельні товариства автоматично передають інформацію про рахунки та великі перекази; роботодавці звітують щомісяця через систему Real Time Information; Land Registry фіксує всі покупки та продажі нерухомості; Companies House зберігає дані про директорів та акціонерів компаній; митниця надає відомості про в’їзд та вивезення коштів. Окремо варто виділити міжнародний обмін даними через Common Reporting Standard — Велика Британія обмінюється інформацією з понад 100 країнами, включаючи Україну.
Наскільки активно HMRC відстежує банківські перекази, доходи з онлайн-платформ чи підробітки у соцмережах?
Коротка відповідь: так, і дуже активно.
Банки зобов’язані повідомляти HMRC про незвичні або великі перекази. Це не означає, що кожен переказ одразу потрапляє під перевірку, але якщо надходження на рахунок значно перевищують ваш задекларований дохід — це автоматично піднімає питання.
Щодо соціальних мереж: HMRC відстежує Instagram, TikTok, Facebook та інші платформи, якщо людина демонструє стиль життя, який явно не відповідає її задекларованим доходам.
Дорогі подорожі, автомобілі, ресторани — все це може бути використано як підстава для перевірки.
Важливо пам’ятати: навіть якщо ви отримали гроші від родичів з-за кордону як подарунок чи фінансову підтримку — HMRC може запитати про джерело цих коштів, особливо якщо суми значні. Будьте готові пояснити походження будь-яких великих надходжень.
Airbnb, eBay, Uber — чи знає HMRC про ваші доходи?
Так. З 2024 року набула чинності директива ОЕСР DAC7, яка зобов’язує цифрові платформи автоматично передавати HMRC інформацію про продавців та постачальників послуг. Це означає, що якщо ви здаєте житло через Airbnb або SpareRoom, продаєте товари на eBay, Vinted або Etsy, підробляєте через Uber, Deliveroo або TaskRabbit, або отримуєте дохід як фрілансер через Upwork чи Fiverr — платформа вже передала ваші дані до HMRC автоматично, без будь-якого запиту з вашого боку.
Щодо порогів: якщо ви заробляєте понад £1,000 на рік від продажу товарів або надання послуг (trading allowance), або понад £1,000 від оренди нерухомості (property allowance) — ви зобов’язані задекларувати цей дохід через Self Assessment.
Як HMRC перевіряє self-employed та власників малого бізнесу? Які “червоні прапорці” найчастіше викликають підозру у податкової?
Self-employed — це одна з найбільш перевіряних категорій платників податків. HMRC знає середні показники прибутковості по кожній галузі, і якщо ваші цифри значно відхиляються від норми — це перший сигнал для перевірки.
Найпоширеніші “червоні прапорці”: витрати, що постійно дорівнюють або перевищують доходи і бізнес ніколи не приносить прибуток; дохід значно нижчий за середній по галузі без зрозумілого пояснення; виключно готівкові розрахунки без жодних банківських слідів; різкі зміни задекларованого доходу між роками; стиль життя, що не відповідає доходу; пізня подача декларацій або постійні виправлення; надмірні витрати на home office, харчування або подорожі.
Перевірки бувають двох типів: aspect enquiry — перевірка конкретного рядка декларації, та full enquiry — повна перевірка всіх фінансових операцій за рік. Друга, як правило, призначається при наявності серйозних підозр.
Що загрожує людині у Британії за приховування доходів або неправильне декларування?
Наслідки залежать від характеру порушення. HMRC розрізняє помилку, недбалість та умисне приховування — відповідно, санкції суттєво різняться.
З фінансових наслідків: доплата несплаченого податку з відсотками за прострочення; штрафи від 30% до 200% від суми несплаченого податку залежно від ступеня провини та співпраці; додатковий штраф за приховування закордонних доходів — до 200%.
У серйозних випадках можливе кримінальне переслідування: ув’язнення до 7 років за умисне ухилення від сплати податків та конфіскація активів через Proceeds of Crime Act 2002.
При цьому добровільне розкриття суттєво зменшує штрафи. Якщо ви виявили, що не задекларували якийсь дохід — набагато вигідніше повідомити HMRC самостійно через Voluntary Disclosure, ніж чекати, поки вас знайдуть. Штрафи при добровільному розкритті можуть бути знижені до мінімального рівня.
Які поради ви б дали українцям у Британії, аби уникнути проблем із HMRC та правильно вести свою податкову звітність?
Перш за все — визначте ваш статус. Встановіть, чи є ви UK tax resident за Statutory Residence Test. Якщо ви провели у Великій Британії понад 183 дні за податковий рік — ви, як правило, є резидентом. Пам’ятайте, що UK tax year триває з 6 квітня до 5 квітня наступного року.
Задекларуйте всі джерела доходу. Заробітна плата від UK роботодавця оподатковується автоматично через PAYE, але перевірте ваш tax code. Self-employment або фриланс вимагає обов’язкової реєстрації в HMRC та щорічної подачі Self Assessment до 31 січня. Дохід від оренди нерухомості — у Британії або за кордоном, якщо ви UK resident — також підлягає декларуванню. Те саме стосується інвестиційного доходу: дивідендів, відсотків, прибутку від продажу активів.
Якщо ви є UK tax resident — закордонний дохід також, як правило, підлягає оподаткуванню у Великій Британії.
Зберігайте документи мінімум 5 років після відповідного податкового року: банківські виписки, договори, рахунки-фактури, квитанції. Якщо ви отримуєте фінансову підтримку від родичів за кордоном — зберігайте підтвердження переказів та листування.
Використовуйте доступні пільги. Personal Allowance — £12,570 на рік без оподаткування, якщо ви маєте право як резидент або за UK-Ukraine Double Tax Treaty. Trading Allowance та Property Allowance — по £1,000 на рік без декларування. ISA рахунок дозволяє інвестувати до £20,000 на рік без оподаткування доходу.
І нарешті — зверніться до фахівця, якщо ви маєте доходи в кількох країнах, є директором компанії або власником нерухомості. Помилки у декларуванні обходяться набагато дорожче, ніж консультація бухгалтера. Для українців, які мають доходи і в Британії, і в Україні, особливо важлива правильна інтерпретація UK-Ukraine Double Tax Treaty — щоб уникнути подвійного оподаткування та не переплачувати там, де це не потрібно.
Більше актуальних та важливих відповідей від Олександра Грушецького про особливості британського оподаткування ви знайдете в попередніх публікаціях:
- Як зміняться податки та доходи в Британії в 2026 році: розбір бюджету
- Податкові помилки українців у Британії: як планування рятує бюджет
- Як підприємцям зберігати фінансові документи в Британії: пояснює експерт
- Повернення податків у UK: що потрібно перевіряти працівникам щороку до 5 квітня
- Як відкрити бізнес у Британії: з чого почати і як не втратити гроші
- Ltd чи self-employed: експерт про помилки при відкритті бізнесу в Британії
фото: Shutterstock
