Успішний бізнес в UK — це не лише про те, скільки компанія заробляє. Коли прибутки вже дозволяють покривати витрати й залишаються кошти для інвестицій, перед власником постає значно складніше питання: як правильно розпорядитися цими грошима, не переплачуючи податки та водночас захистивши активи бізнесу?
Саме на цьому етапі особливого значення набуває структурування бізнесу — рішення, які можуть здаватися зайвими сьогодні, але суттєво вплинути на фінансову безпеку компанії та її власника в майбутньому.
Про те, як у Британії правильно вибудувати структуру компаній і як це допоможе захистити активи від потенційних ризиків, пояснив Олександр Грушецький — експерт з оподаткування, засновник та керуючий директор компанії Faros Capital.
Що саме мається на увазі під поняттям “структурування бізнесу” в Британії?
— Мова йде про ситуацію, де є успішна компанія, яка має оборот, яка має прибутки, яких вистачає і для покриття витрат, і для подальших вкладень. Виникає питання «що робити з надлишковими прибутками?». Наприклад, директор планує їх інвестувати, можливо, купити нерухомість, вкладати в якісь фонди або створювати ще один проєкт.
Якщо це робити суто через компанію, варто знати, що в UK втрачається податок на дивіденди, тому що вивід коштів з компанії передбачає сплату податку, далі йде оплата податку на дивіденди.
Якщо це відбувається через структуру компанії, якраз тоді економиться податок на дивіденди. Таким чином рух коштів всередині бізнесу передбачатиме лише одноразову оплату 25% Corporation Tax.
Яким чином відбувається структурування компанії та як це може захистити ваші кошти?
— Розглянемо як приклад сценарій, де надлишковий прибуток планується спрямувати на купівлю нерухомості.
Створюється нова компанія – це буде холдингова компанія, її власниками стають зазвичай або директор попередньої компанії, або може бути власник та його дружина, тобто досить вузьке коло людей, зазвичай це одна сім’я.
Далі, компанія, яка генерувала прибутки, свої акції передає холдинговій компанії. Тепер холдингова компанія відкриває собі нову компанію, яка вже потім володітиме нерухомістю. Таким чином ми отримуємо, як мінімум, трикутник, де вгорі – холдингова компанія, а внизу – трейдингова компанія, яка генерує прибуток, property company, яка володіє нерухомістю.
Яким чином рухаються кошти між компаніями?
- Трейдингова компанія отримує прибуток, платить corporation tax, переказує кошти у холдинг. В такому разі ніякі податки не платяться, тому що це рух дивідендів між групою компаній.
- Далі холдингова компанія опускає ці кошти вниз на property company через позику.
- Property company купує за ці кошти нерухомість.
Таким чином, ми досягнули того, що рівень оподаткування у нас не перевищує 25%. Тобто, рух коштів від трейдингової до холдингової компанії не оподатковується. Рух коштів між холдинговою і property company теж не оподатковується.
Інший, ще більш важливий момент – ми досягнули того, що захистили бізнес. І якщо в майбутньому буде якийсь позов до трейдингової компанії, цей позов не стосуватиметься property-бізнесу або холдингової компанії.
До яких наслідків можуть призвести помилки в структуруванні компанії?
— Якщо б у нас не було такої структури, як описано вище. Наприклад, стандартний варіант: компанія, яка генерує прибуток, позичає кошти своїй же компанії для того, щоб купити нерухомість. В цьому випадку, якщо в майбутньому буде позов проти ось цієї трейдингової компанії, це може за собою потягнути ту нерухомість, яка була придбана через property company.
Якщо це зробити через трикутник, де буде холдингова компанія, то, наприклад, нерухомість, яка належить property company, захищена і не має жодного стосунку до трейдингу. Тобто, при позові до трейдингової компанії справа стосуватиметься лише майна трейдингової компанії.
Завдання полягає в тому, щоб організувати групу компаній таким чином, щоб:
- По-перше, кожен її окремий елемент був захищений один від іншого;
- По-друге, щоб загальне податкове навантаження не виходило понад 25%.
Тобто, перша і, напевно, найбільша помилка, – це відкрити дві компанії та позичати кошти між ними, без створення холдингу.
Друга доволі суттєва помилка – втрата на дивідендах.
Більше актуальних та важливих відповідей від Олександра Грушецького про особливості британського оподаткування ви знайдете в попередніх публікаціях:
- Ltd чи self-employed: експерт про помилки при відкритті бізнесу в Британії
- Як зміняться податки та доходи в Британії в 2026 році: розбір бюджету
- Податкові помилки українців у Британії: як планування рятує бюджет
- Як підприємцям зберігати фінансові документи в Британії: пояснює експерт
- Повернення податків у UK: що потрібно перевіряти працівникам щороку до 5 квітня
- Як відкрити бізнес у Британії: з чого почати і як не втратити гроші
- Як британська податкова виявляє незадекларовані доходи: що треба знати українцям
фото: Shutterstock
