Чому податкове планування — це не «складна бухгалтерія», а базова фінансова гігієна для self-employed, фрилансерів і тих, хто щойно вийшов на британський ринок праці?
Про це UA-Platform запитала в Олександра Грушецького, експерта з оподаткування, засновника та керуючого директора компанії «Faros Capital».
В інтерв’ю він пояснює, чим британська система принципово відрізняється від української, з чого варто почати одразу після отримання доходу в UK, як планувати податки навіть за нестабільних заробітків і коли справді варто звертатися до бухгалтера. А головне — ділиться простими й практичними інструментами, які допоможуть уникнути найпоширеніших фінансових помилок і тримати податки під контролем протягом року.
Чому саме відсутність планування доходів і податків ви вважаєте головною помилкою серед українців у Британії?
— Особливість британського податкового законодавства в тому, що самозайняті особи, а більшість українців є саме самозайнятими, платять податок не з доходу, як в Україні, а з прибутку. Прибуток – це дохід мінус сума витрат.
Важливий момент: як дохід, так і витрати повинні відбутися в межах податкового періоду, тобто з квітня по квітень. І ось тут виникає ситуація: якщо людина не запланувала, скільки їй потрібно згенерувати витрат, тоді може просто виникнути ситуація, де дохід є, витрат ніяких немає, і людина платить податки з доволі великої суми.
Якщо б на початку року людина приблизно прикинула суму свого доходу, який потрібно заплатити податок, які витрати можна включити, тоді сума податку автоматично зменшується.
Як британська система оподаткування відрізняється від української — і чому спонтанність у фінансах тут карається штрафами?
— Основна відмінність британської та української систем в частині самозайнятих осіб, це саме той факт, що в Україні оподатковується дохід, тобто отримані кошти на рахунок, а в UK – прибуток, тобто кошти, які зайшли на рахунок, мінус витрати, мінус 12,500, і аж та частина, яка залишилась, буде оподатковуватись.
І друга відмінність – це реагування податкової щодо якогось роду порушень чи помилок. Тобто в UK не карають за помилки: якщо людина дійсно зробила помилку, наприклад, подала некоректно свою декларацію, тоді їй потрібно просто доплатити необхідний податок. Тож в UK люди не хвилюються, якщо не мають наміру свідомо зменшити суму податку.
З чого варто почати українцю, який щойно отримав роботу або відкрив self-employed статус — які перші кроки податкового планування?
— Перш за все повинен бути окремий банківський рахунок, який використовується тільки для потреб бізнесу. Тобто це рахунок, куди приходить оплата праці, звідки здійснюються дозволені витрати на цьому рахунку, ніяких інших транзакцій немає. Паралельно – відкрити рахунок, де будуть всі інші приватні витрати. Тобто там оплата, наприклад, продуктів харчування, оплата проживання, інші витрати, які не мають стосунку до бізнесу.
По-друге, це окремий email, на якому збиратиметься вся інформація, яка стосується бізнесу. Тобто туди пишуть клієнти, туди приходять чеки, інша інформація, відбувається комунікація з клієнтами тощо.
По-третє, це однозначно отримати страхування. Public liability insurance в принципі доволі недорогі, вони можуть коштувати в районі 200-300 фунтів на рік, але вони страхують на випадок, якщо щось піде не за планом, тобто якщо людина отримає якісь небажані результати.
І четвертий пункт – це спланувати саме податки. Наприклад, у форматі таблички в Excel прописати очікувані доходи, витрати, суму податку – усе це варто спланувати на початку року.
Чи можна спланувати свої податки, якщо дохід нестабільний — наприклад, сезонна робота, робота через агенції або фриланс?
– Абсолютно можливо. Тут важливо розуміти, що при плануванні не потрібно фокусуватися на точності. Тобто цей розрахунок не повинен бути точний, достатньо, щоб він був приблизний. Але важливий момент – регулярно, хоча б раз на місяць перевіряти цю таблицю, вводити вже реальні дані і дивитися, на який результат воно вас виводить.
Скажімо, людина планувала, що у неї має бути 5 тисяч доходу, а у неї, по факту, виявилося тільки 2 або 3 тисячі. Відповідно, це зменшує суму податку, і в цілому вона вже бачить, яким чином це відображається на цілому податковому році.
Як часто потрібно оновлювати свій фінансовий план — щомісяця, щокварталу чи раз на рік? І від чого це залежить?
– Відповідь логічно виходить із попередньої. Я б рекомендував, напевно, щомісяця. Частіше, ніж раз на місяць, – це трата часу, ресурсу, а якщо це робити в межах пів року, кварталу, – напевно, задовгі відрізки. Тому оптимальний варіант – щомісяця заповнити табличку отриманих доходів, здійснених витрат, суму податку.
Які інструменти чи додатки можуть допомогти українцям у Британії відстежувати доходи, витрати та планувати податки?
– Якщо дохід не дуже високий, скажімо, в районі біля 30, в цьому випадку звичайного Excel буде достатньо. Тут важливо навіть не так інструмент, як дисципліна в тому, щоб регулярно заходити, заповняти і стежити.
Якщо дохід більший, рекомендація – або Хero, або QuickBooks. Це програми, які інтегруються під ваш банк, вони завантажують і всі транзакції, які відбулися протягом періоду. Тобто задача людини – просто порозносити її по певним категоріям.
Чи варто українцям звертатися до бухгалтера, чи можна впоратися самостійно? Як зрозуміти, коли потрібен професіонал?
– Це, напевно, залежатиме також від доходів. Очевидно, розуміємо, якщо дохід в межах 12 тисяч, там ніяких податків немає, тому однозначно є сенс розібратися і подавати звіти самостійно. Якщо дохід, скажімо, 30 тисяч і більше, тоді є сенс все ж таки звернутися до бухгалтера. Вартість цього звіту може бути біля 200 фунтів, проте це дає суттєву економію по податкам, тому що в більшості випадків бухгалтери будуть знати, які витрати можна включити, яким чином їх можна аргументувати. А людина цієї інформації просто не знає, тому що вона цим питанням займається раз в рік, а бухгалтери – щодня.
Тому на низьких доходах однозначно є сенс розібратися самостійно, на вищих доходах – однозначно важливо контактувати зі спеціалістами.
Як впливають на податкове планування родинні ситуації — наприклад, спільний дохід, допомога від держави чи перекази в Україну?
– Жодним чином не впливають. В UK діє система, де оподатковується кожна особа індивідуально, тобто це не та модель, яка зустрічається, скажімо, в Америці, де оподатковується дохід саме сім’ї. В Британії оподатковується дохід кожної окремо взятої особи, тому ситуації з доходами ваших членів родини жодним чином не впливають на ваш дохід.
Паралельно допомога від держави, перекази в Україну вважаються такими, які здійснені після того, як ви заплатили податки. Відповідно вони теж жодним чином не впливають
Де можуть сімейні стосунки допомогти? Наприклад, якщо є дві особи, одна з них заробляє більше 12 тисяч, одна – менше 12 тисяч, тоді ця особа з більшими доходами може використати частину неоподаткованого мінімуму тієї особи, яка заробляє менше.
Який ваш головний “золотий принцип” податкового планування, який варто запам’ятати кожному українцю у Британії?
– Головний золотий принцип податкового планування – це будь-який, навіть дуже недосконалий план, але який виконується і моніториться буде в рази кращий, ніж ідеальний план, який ніколи не використовується. Тому хоча б на 20-30% включити режим планування – і це дає набагато більший ефект, ніж просто про це знати, але не робити. Не секрет, що планування допомагає отримати результат, а вВідсутність планування призводить до отримання наслідків. Тому золоте правило – хоча би щось, але робити.
Читайте також: Як зміняться податки та доходи в Британії в 2026 році: розбір бюджету
фото: Shutterstock
