Ltd чи self-employed: експерт про помилки при відкритті бізнесу в Британії

Багато українців у Британії відкривають Ltd ще до того, як бізнес стає стабільним. Часто — «про всяк випадок» або через поради знайомих. У результаті замість очікуваних вигод вони отримують додаткові витрати, складну звітність і неприємні сюрпризи від податкової.

Експерт з оподаткування та засновник Faros Capital Олександр Грушецький для читачів UA-Platform пояснює, коли відкриття Ltd дійсно має сенс, який дохід робить цю форму бізнесу фінансово виправданою та чому багато українців помиляються, відкриваючи компанію занадто рано.

У яких випадках відкриття Ltd у Британії дійсно виправдане, а коли краще залишатися self-employed?

— Відкриття Ltd має сенс, коли бізнес вже стабільний, коли є якийсь регулярний прибуток і планується масштабування. Тобто, коли людина розуміє, що в неї достатньо об’єму не тільки для себе, а й для того, щоб наймати працівників, як мінімум ще одну людину на постійну роботу. Будемо орієнтуватися на оборот біля 100 тисяч фунтів, тому що одна людина самостійно робить оборот приблизно 50-60 тисяч, і якщо їй потрібен один постійний працівник на фул-тайм, це як мінімум, плюсується 30-40 тисяч.

Тому, якщо є оборот біля 100 тисяч, вже є сенс думати про відкриття компанії. До того етапу, допоки немає таких оборотів, немає сенсу розглядати відкриття Ltd.

Який дохід робить Ltd фінансово доцільним у реальних умовах Британії?

— Як ми вже проговорили, це приблизно біля 100 тисяч, якщо точніше – 90 тисяч. Тому що після 90 тисяч включається вимога реєструватися як платник VAT. Як тільки людина зобов’язана бути платником VAT, вона зобов’язана вести бухгалтерію у відповідних програмах, подавати кожного кварталу звіт та виконувати низку інших вимог.

Які податкові переваги дає Ltd у порівнянні з self-employed — і чи вони завжди відчутні на практиці?

— Важливо зауважити: якщо задача людини – повністю виводити кошти і витрачати їх на своє поточне життя, тобто якщо немає задачі інвестувати, тоді абсолютно ніякої різниці не буде, чи ви працюєте як Lts, чи як self-employed. Якщо, простими словами, задача «проїсти» все, що заробив, тоді ніякої податкової вигоди не буде, незалежно від оборотів. Якщо ж у людини є задача інвестувати, тобто:

є заробіток, якого достатньо, щоб покрити поточні витрати,
можна накопичити частину для інвестицій, можливо, купити житло, вкладати в акції,

тобто людина не виводитиме їх для себе, ось тут починає діяти ліміт 50 тисяч фунтів стерлінгів. Тому що після 50 тисяч прибутку включається 40% ставка по self-employed; по компаніях залишається 25%.

Отже, якщо мета – інвестувати, якщо прибуток більше 50 тисяч, тоді Ltd дає податкові переваги.

З якими витратами стикається підприємець після відкриття Ltd, про які часто не знають на старті? Скільки реально коштує обслуговування Ltd на рік?

— Реальні витрати на Ltd, напевно, поділимо на дві частини: матеріальні та нематеріальні.

Матеріальні витрати – це бухгалтерія, приблизно біля двох тисяч фунтів стерлінгів у межах року, оплата різного роду програм ведення і зберігання документації, інвойси. Ці програми коштують біля 300 фунтів на місяць. Також можлива оплата оренди, страховок – це ще приблизно 700 фунтів

Приблизний приклад: візьмемо компанію з оборотом від 150 до 200 тисяч фунтів стерлінгів. Витрати, пов’язані з веденням такої компанії будуть орієнтовно 3 тисячі фунтів у межах року.

У нас є також нематеріальні витрати, які доволі часто упускають. Компанія сама по собі їхати не буде, директорам однозначно потрібно буде витрачати свій час, щоб розібратися, як це взагалі працює: як писати інвойси, що і де зберігати, розбиратись у податкових нюансах. Так, їм будуть допомагати бухгалтери, юристи, але їм все одно потрібно буде витрачати свій час.

Які найпоширеніші помилки роблять українці, коли відкривають Ltd занадто рано? Які податкові ризики або перевірки можуть виникнути при роботі через Ltd?

— Типова помилка українців, особливо, тих, хто нещодавно приїхав, це власне відкриття компанії – багато хто просто повідкривали компанії без жодного сенсу. Тобто, з оборотами, скажімо, не більше 15-20 тисяч, де можна було спокійно працювати на self-employed, повідкривали Ltd. Наприкінці року зрозуміли, що обов’язковою є подача звітності. Звіти по компаніях доволі дорогі, тому що вони технічні, їх має готувати бухгалтер, фахівець, будь-хто не зможе це зробити.

Друга найбільша помилка є в тому, що міксуються витрати компанії з своїми особистими. Сюди потрапляють, напевно, всі, хто відкрив компанію та почав із нею працювати. Директори думають, що кошти на рахунку компанії – це втоматично їхні кошти, якими вони можуть розпоряджатись так, як вважають за необхідне. Це однозначно неправильно: кошти компанії ви можете виводити на себе тільки чітко прописаним механізмом. Якщо ви цього не дотримуєтеся, то ту вас або високі податки, або штрафні санкції.

Чи є сфери діяльності, де Ltd майже завжди вигідніше, ніж інші форми бізнесу?

— Тут питання в ідеї, у планах щодо вашого бізнесу. Якщо ви плануєте витрачати дохід, немає сенсу в Ltd, можна спокійно залишатися на self-employed. Якщо ж ви плануєте залишати кошти в бізнесі, інвестувати в якісь інші проєкти, тоді варто розглядати Ltd.

Наприклад, є будівельна компанія, яка згенерувала 100 тисяч прибутку. Директору 50 тисяч достатньо для того, щоб покрити свої витрати, 50 тисяч залишається. Його мета – цих 50 тисяч назбирати протягом декількох років, а потім, наприклад, придбати якусь нерухомість для здачі в оренду через компанію. В цьому випадку він тільки заплатить corporation tax, далі він ніякі податки не платить, тобто йому це вигідніше. Якщо б він виводив кошти через дивіденди, йому довелося б заплатити 35% на вивід цих коштів.

Тому однозначно, компанія буде вигідна там, де є ціль інвестувати.

Інший важливий момент, який потрібно розуміти: компанія – це не обов’язково податкові переваги, це більш безпечне місце, де можна знаходитися.

Якщо self-employed має оборот 100 тисяч, для HMRC, особливо для відділу, який працює з self-employed, це доволі великий оборот, тут є сенс заходити з перевіркою, чи коректно ведеться облік, чи коректно подаються звіти. Якщо цей же оборот 100 тисяч відбувається на рівні Ltd, така компанія вважається мікро (якщо її оборот до 10 мільйонів), і це той випадок, на який практично не звертається увага HMRC. Тобто, з оборотами, скажімо, 100 -150 тисяч бути в компанії є просто безпечніше, ніж бути в self-employed.

Як правильно “закрити” Ltd, якщо бізнес не виправдав очікувань, і які це має наслідки?

— Закриття компанії залежатиме від того, чи є в компанії якісь борги. Якщо компанія винна комусь кошти, тоді закриття компанії відбуватиметься через процедуру ліквідації, тобто залучаються сторонні організації, які здійснюють опис майна, здійснюють реєстр, кому компанія винна кошти, і вони вже займаються процесом ліквідації.

Конкретний наш кейс – компанія, в якої заборгованість була біля 700-800 тисяч фунтів. Вона закривалася через ліквідаторів, і цей процес тривав більше трьох років.

Якщо ж компанія ніяких боргів не має, процес закриття доволі простий. Потрібно подати фінальний звіт, подати заявку на закриття компанії – Strike Off. Дається два місяці для того, щоб повідомити зацікавлених сторін, можливо, в кого є якісь претензії щодо цієї компанії. Після цього компанія закривається.

Яку одну пораду ви дали б українцям у Британії, які зараз стоять перед вибором: Ltd чи self-employed?

— Ключова порада – не відкривайте Ltd просто так. Компанія може потенційно вам дати економію по податках, але податки – це тільки один фактор, який потрібно брати до уваги. Якщо у вас не буде доходу, вам буде абсолютно невигідно. Тому почніть працювати як self-employed, стабілізуйте свої доходи, переконайтесь, що це та справа, якою ви хочете займатись і є певна динаміка й доходи. І лише тоді розглядайте опцію створити Ltd.

Читайте також: Як відкрити бізнес у Британії: з чого почати і як не втратити гроші

Більше актуальних та важливих відповідей від Олександра Грушецького про особливості британського оподаткування ви знайдете в попередніх публікаціях:

фото: Shutterstock